数智化时代下企业集团司库管理体系 研究
一、数智化时代下资金管理概述
（一）新阶段下中央企业转型升级的要求
随着国家“十三五”规划的圆满收官和“十四五”规划的全面开启，中央企业在“十四五”阶段要在高质量发展方面再上新台阶，要在整体上做强、做优、做大国有资本和国有企业。中央全面深化改革委员会第十四次会议审议通过了《国企改革三年行动方案（2020—2022年）》，明确了2020—2022年是国企改革关键阶段，要坚持和加强党对国有企业的全面领导，坚持和完善基本经济制度，坚持社会主义市场经济改革方向，抓重点、补短板、强弱项，推进国有经济布局优化和结构调整，增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力。2020年，国务院国资委发布《关于开展对标世界一流管理提升行动的通知》，明确到2022年，国有重点企业管理理念、管理文化更加先进，管理制度、管理流程更加完善，管理方法、管理手段更加有效，管理基础不断夯实，创新成果不断涌现，基本形成系统完备、科学规范、运行高效的中国特色现代国有企业管理体系，企业总体管理能力明显增强，部分国有重点企业管理达到或接近世界一流水平。
2022年1月、2月，国务院国资委陆续印发了《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号）和《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（国资发财评规〔2022〕23号），以加快培育具有全球竞争力的世界一流企业为目标，推动中央企业进一步加强资金管理。“两个意见”指出，要全面提升财务管理精益化、集约化、数智化水平，将司库管理体系建设作为促进财务管理数智化转型升级的切入点和突破口，促进业财深度融合，重构内部金融资源管理体系，加快推进司库管理体系落地实施，将银行账户管理、资金集中、资金预算、债务融资、票据管理等重点业务纳入司库体系，有效提高资金运营效率，严格防控资金风险。
（二）财务数智化时代的到来
在新时期、新技术的背景下，企业财务数智体系的建设，是企业司库搭建的重要切入点和突破口。财务数智体系建设有利于加强资金的集约、高效和安全的管理；有利于促进业财融合，推动企业管理创新和组织变革；有利于增强企业价值创造能力、核心竞争力和抗风险能力。财务数智体系建设是夯实培育世界一流企业的管理基础。随着人工智能（AI)、自动化、物联网（IoT)、区块链和第五代移动通信技术（5G）的日益普及，这些力量的交汇与融合势必重塑企业经营模式，加快企业业财税资深度融合，从技术层面驱动企业数字化转型。
财务数智化体系的建设包括财务会计数字化、管理会计数字化、业务支持数字化和决策支持数字化。伴随着以大数据、物联网、云计算、人工智能为代表的数字科技不断发展和成熟，企业所面对的内外部环境正在发生深刻改变，数智化正成为新一轮全球生产力革命的核心力量。财务系统作为连接企业采购、生产、运营、销售等经营行为的枢纽，完成财务数智体系建设将对企业应对数字化时代复杂多变的环境至关重要。
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