机器人龙头企业的BP化财务落地实践
本文以机器人龙头企业上海新时达的数字化转型实践为例，该企业以财务数字化转型作为企业数字化转型的引擎与突破口，这其中，财务BP是该企业财务数字化转型的核心。企业亟需的财务BP体系到底该怎么整体规划? 企业需要什么样的财务BP？财务BP如何深入业务进行销售端LTC-BI建设？新时达的实践探索为广大企业提供了可参考路径。
刚刚过去的一年，财务BP火爆财务圈。
如果你去观察华为、字节跳动这些走在时代前沿的公司，你会发现这些公司对财务人员都提出新要求——懂业务、具备业财融合思维，这也成为新时代财务人实现职场晋升必需的能力。
“知道为谁服务，才能真正提供有价值的服务，也才能深刻解财务服务的意义。” 正如华为总裁任正非对财务从业人员所提的要求，财务从“作业边界、管理边界、思想边界、能力边界”不断突围。
01.财务BP该怎么整体规划?
以新时达财务数字化转型实践为例，在财务实现了自动化和实时化之后，财务从后视镜财务到仪表盘财务再到导航仪财务。
事后财务走向实时财务、预测财务，从核算型财务走向价值型财务，从历史数据的记录者到绩效驱动者。财务的核算职能压缩到30%以下，从时间精力和业务能力向财务BP倾斜。
财务BP深入支撑业务，实时经营分析，驱动运营绩效改善。与业务直接沟通，动态沙盘预测，了解公司的风险与机会，配置资源。业财融合，从市场、研发、计划、采购、制造、销售到服务，这七大核心价值链环节，新时达财务都是深度嵌入并发挥巨大作用。
图1 新时达管理会计体系整体框架
新时达构建了“1+2+3+N”的管理会计体系（见图1），1个目标，是促进企业的价值创造；2大支撑，是转型战略和组织架构；3大基础，是数字驱动、信息系统和人才建设。
值得一提的是，新时达在财务BP端重点推行ROE(Return on Equity)内生激发、BSC( Balanced
Score Card)绩效评价、BLM(Business Leadership MODel)战略设计、研发IPD(Integrated Product Development)从0到1、销售LTC(Lead To Cash)从1到N、OKR(Objectives
and Key Results)聚焦目标。
02.企业需要什么样的财务BP？
在市场开源端，财务BP从销售结构、销售进度、新品上市、促销政策、推广活动、平均售价、成品库存等多方面，全程进行数据监测和通报，并适时预警干预，以保证营销部门有效开源。
在内部节流端，财务BP每年主导降本工作，跨部门组织研发、制造、供应链进行成本分析和下降，并形成很多具体的降本项目，来保证成本目标的达成。
财务BP除了要具有财务知识以外，要具有复合知识，懂业务，有预见，知差异，善沟通，强推动。与业务直接沟通，动态沙盘预测，了解公司的风险与机会，呼唤炮火，配置资源（见图2）。作为团队管理者，需要锻炼自身的团队管理、组织协调、资源调度、冲突处理能力，带领整个团队高效、融洽地推动业务发展。
图2 新时达财务BP工作范围与能力要求
03.销售端LTC-BI如何建设？
LTC是从线索到收款的意思，LTC流程是华为以客户为中心，从客户中来到客户中去，端到端的核心业务流程，是华为公司研发IPD、营销MTL、销售交付LTC、售后ITR四大主流程之一。LTC流程是端到端管理从销售线索到销售机会点到合同执行交付回款，打造一个从市场、线索、销售、研发、项目、交付、现金到服务的闭环运营系统。
企业净利润上升，第一步便是提高销售。以往，财务只有到了发货开票阶段才介入，但发货已经是业务流的后端了，如果财务要起到监督推动作用的话，必须提前介入，从签单甚至从销售线索开始监督。LTC完整链条是线索-机会点-订单-备货-发货-开票-收款，每个阶段的数据都能统计，尤其是后半段ERP系统里都有，如果能够理顺这些数据，将这条业务链条上的每个节点的情况都实时展示出来，那么销售管理层可以对公司业务情况掌握的更清晰，以便做出决策。
新时达通过销售人员在OA软件中更新填写手上的线索机会点，通过BI中的逻辑设定整合，已经将从线索-订单这部分追踪情况搬上了BI，销售管理层可以实时看到公司前端的线索机会点情况，了解业务前端走向。另外与销售相关的销售滚动预测同样也搬上了BI，每次销售会议上，财务BP会和销售核实预测实际的对比情况，了解哪些预测没有达到，而前端线索机会点中又有哪些需要公司的支持，可以提前达成收入。
从线索到订单，划分线索3阶段和机会点管理7阶段，对这10个阶段进行量化管理，少了销售员讲故事，多了量化把握，公司可以更精准的把握当下订单及预测未来6个月的订单。
本文改编自《管理会计研究》杂志总第21期《智能制造与财务数字化转型实践——以上市公司新时达为例》一文，作者为上海新时达电气股份有限公司叶妮娅。
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