三井住友保险CFO郑永强: 科技赋能企业数字化管理变革

管理会计研究 理论前沿 2020-08-17

财务管理的变革之路

随着IT技术的飞速发展,新的技术纷纷涌现,其中,人工智能、区块链、云计算、大数据等均已登场。科技界人士将其简称:ABCD

A就是AI(人工智能)、Automation(自动化)、Analytics(分析)等,BBlock chain(区块链) Bots等,CCloud(云计算)DBig data(大数据)。

那么,这些技术对财务管理工作有何影响?哪些工种可能被科技所替代?

麦肯锡的研究表明,未来,财务管理工作中,78%的重复劳动、69%的数据处理、64%的数据收集这三项工作将被机器所替代。众所周知,财务尤其是基层会计做的工作主要就是重复劳动、数据处理、数据收集,这就意味着,70%的基层会计的工作可以被机器所替代。

那么,哪些工种不能被机器所替代?

排名靠前的分别是管理职能、研究分析、服务、工匠,这四个工种被自动化取代的可能性分别为9%18%20%25%

同时,麦肯锡研究还指出,大多数财务活动都存在自动化机会,其中又以交易型活动最易于自动化(见下图)。

undefined当大多数财务工作被自动化之后,财务该何去何从?我认为,未来的财务之路就是未来的企业数字化管理之路,财务管理者要立足于数据科学家、战略合作伙伴、业务领导这三大定位,逐级上升。

第一层级是数据科学家,财务人员要做好数据管理,具体包括数据治理、数据计划、数据结构、数据应用;第二层级是战略合作伙伴,财务人员要帮助企业建立业务模型,具体包括建立价值、理念、动态模型以及应用;第三层级是业务领导,财务人员必须要创造价值,这个价值一定是无形的驱动,要先找到价值的驱动因素再去做分析和报告。从财务人员成为企业管理者不乏许多成功案例,前不久中国平安CFO姚波出任该公司CEO,实现了从财务到管理的转型之路。而且我们看到美国的上市公司中,越来越多的CFO走到一线,成为CEO。这就是因为科技赋予了财务人员数字管理的能力,所以,广大财务人要紧紧拥抱并且抓住数字化带来的机会。

未来的财务模型将如何运作?我认为,未来的财务运作模型应该是一个基于ROE的财务运作模型(见下图)。CFO作为CEO的战略合作伙伴,一定要创造价值,关注净资产收益率,其中,ROE(杜邦公式)=净利润/净资产=销售净利润率×资产周转率×权益乘数(财务杠杆),财务人要非常清晰的了解公司的各种产品情况以及业务情况,针对产品,提供更快速的整合的报告;针对效率,帮助建立有效且高效的运营模式(财务能够建立一套标准化的数据监控体系,能够把运营工作尽可能自动化,把所有的业务量化,就是一套高效有效的运营模式);针对价值,推动企业的价值增长(做好资金管理、杠杆管理、市值管理,借助金融科技成为首席执行官的战略合作伙伴)。

undefined也就是说,未来财务的模型应该是从交易处理到报告、控制、决策支持。

undefined财务人的工作重心将从交易处理到报告、控制、决策支持,从传统工作到金融创新。所有的金融创新,都需要依托业务场景;所有的业务场景离不开数据和流程。

因此,财务作为大后台,要先借助IT大中台,抓住数据和流程,再去匹配业务场景,最后实现金融创新,这是广大财务人转型的方向,只有“财务大后台+IT大中台”这两者结合,才是完美的后台。

未来财务要扮演的角色,就是专家决策支持团队、战略部参谋、公司领航员,而w财务管理的变革之路,离不开科技的赋能(见下图)。

undefined科技赋能之路可以分为四步。首先是业务标准化,包含数据标准化、流程标准化以及产品标准化。其次是流程效率化,包括利用RPA财务机器人使流程自动化、利用区块链提高外部沟通流程、利用移动化提高业务效率。第三,数据一体化,这个阶段企业可以开始建设企业层面的数据仓库,实现企业内外数据的一体化以及数据360度展示的可视化。最后,业务智能化,通过数据挖掘、数据智能提取自动建立模型出具报表,智能辅助决策。

智能财务工厂:从RPA到超级自动化

企业管理的数字化未来,财务人需要扮演专家团队支持决策,这就需要搭建一个智能化的管理“工厂”,进行智能化分析、智能化控制、智能化报告和智能化交易。

如何搭建智能财务工厂?

首先要引进机器人概念,即进行机器人流程自动化(RPA),它的好处是将人力资源从重复的劳动中解放出来,投入更有价值的工作,而RPA操作精准、安全可靠;7*24小时全年无休、开发成本低;不受地域限制;部署灵活、扩展性强、不受开发资源限制;操作轨迹可追溯,合规遵从。

其次是从RPARPA+AI再到 Hyper automation(超级自动化)。从最简单的机器人到有智能的机器人,再到全自动无人化高度协作的机器人群体,这是智能化和自动化的成长之路。

RPA应用中,以财务自动化核销为例,RPA帮助各分支机构财务人员完成每日收付数据核销,并通过 RPA协助完成业务交互,一站式自动核销制证。

RPA+AI应用中,以员工智能报销为例,RPA结合智能聊天机器人及图像识别,通过企业数据库对报销信息智能匹配,简化采集流程和审核。

Hyper automation(超级自动化)应用中,以无人自动化财务为例,RPA结合智能聊天机器人、图像识别、NLP以及硬件设备,实现全自动的分公司财务业务流程处理。
流程机器人的应用进程分为以下三个阶段。

undefined流程机器人场景挖掘,一是业务流程梳理,业务人员需要对各类流程进行梳理,明确现有的运行模式以及状态;二是标准化流程方案,根据现有的业务流程,制定更统一集中化更标准的业务流程;三是实现“机器人+”,通过标准化的业务流程,制定相应的系统解决方案,通过 RPA或结合其他适配工具达成目标。

流程机器人不只是一个技术项目,RPA 也不能局限于简单的碎片实践,而应该是基于场景再造。如何让RPA真正产生价值,需要从能看得见的人力节省入手,通过组织架构重构,真正发挥价值。

“智能化 +自动化”的成长之路,未来的机器人将是智能化、工具化、交互化的,不再局限于简单的规则,基于周边的扩展和人工智能的加入,RPA将越来越像一个真实的员工,甚至成为每个人的助理。

总之,数字化时代,企业需要数字化规划业务发展。具体来说就是以数为本,第一步,数据采集,内外数据一定要一体化,打通内部的所有数据平台,采集外部数据。第二步,基于数据采集进行数据分析,即时查询分析,场景化数据建模。第三步,搭建数据可视化平台,360度全景展现,用数据驱动企业运营。

以数字化绩效管理为例,通过报告控制结果,绩效管理就会变得简单。通过销售驾驶舱,就能看到各种销售数据,各个分子公司的业绩,以及营销服务之间的对比,当月的保费完成情况,当月卖得最好的保费,这些滚动实时的信息,能对业务人员起到激励的作用和促进业绩的作用。而管理层看到的,是一个实时、动态的结果,一张图中就能随时看到销售费用、成本、客户数据甚至保单层面的数据,有了这样的图表,绩效管理就会更科学先进。

此外,区块链在交易中的应用、AI的应用也将赋能企业数字化管理,助力企业实现数字化转型升级。

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